Пенсионеры также обязаны подавать налоговую декларацию. Вот самые важные налоговые изменения, которые будут иметь значение для пожилых людей в 2026 году.
Федеральное правительство внесло ряд изменений, которые повлияют на налоговую декларацию пенсионеров в 2026 году. Те, кто их не знает, рискуют заплатить неправильную сумму налога.
Повышение необлагаемого минимума
В этом году необлагаемый минимум составляет 12 348 евро, а для супружеских пар — 24 696 евро. В прошлом году эта сумма была на 252 евро меньше. Сумма пересматривается ежегодно и ориентируется на законодательство о социальной помощи. Это гарантирует, что прожиточный минимум остается необлагаемым налогом. Только те, кто получает пенсию выше этого уровня, должны платить налоги. Конкретно это означает: если пенсионер получает 25 000 евро пенсии в год, он должен будет заплатить налог с 12 652 евро.
Увеличение доли, облагаемой налогом
Те, кто выходит на пенсию в этом году, должны будут облагать налогом 84% своей законной валовой пенсии. Соответственно, 16% останутся необлагаемыми. (В 2025 году эти показатели составляли 83,5% и 16,5%). Однако конкретный необлагаемый минимум будет рассчитан налоговой службой только в 2027 году, когда пенсионер, вышедший на пенсию в 2026 году, получит пенсию в течение полного года. Однажды установленный, этот пенсионный необлагаемый минимум действует до конца жизни.
«Активная пенсия» (Aktivrente)
В то время как необлагаемый минимум регулярно корректируется, «активная пенсия» является действительно новым элементом пенсионной системы. Федеральное правительство хочет стимулировать пенсионеров продолжать работать и после выхода на пенсию. Принцип прост: пенсионеры могут зарабатывать до 2000 евро в месяц без уплаты налогов. Возникают только взносы на медицинское и долгосрочное страхование, которые наполовину несет работник и наполовину работодатель. Таким образом, становится ясно, что освобождение от налогов распространяется только на лиц, подлежащих социальному страхованию. Самозанятые, фрилансеры, предприниматели и госслужащие исключены.
«Активную пенсию» не нужно запрашивать. Работодатель учитывает ее в расчете заработной платы. Например, пенсионер, зарабатывающий 2500 евро в месяц, получит 2000 евро без налога, и только 500 евро подлежат налогообложению. Это происходит автоматически при удержании подоходного налога.
«Активная пенсия» не влияет на облагаемую налогом пенсию. Поэтому работающие пенсионеры не должны опасаться, что налоговые органы в конечном итоге потребуют от них уплаты налогов косвенным путем. Важно знать: необлагаемая сумма в 2000 евро действует только за соответствующий месяц. Если она не используется полностью, налоговая льгота не может быть перенесена на другой месяц.
Снижение пособия на иждивенцев (Altersentlastungsbetrag)
Пособие на иждивенцев касается не только пенсионеров, но и всех, кто достиг 64-летнего возраста в 2025 году. Оно предоставляется на доходы, которые должны облагаться налогом в полном объеме. Те, кто получает только государственную пенсию, не могут им воспользоваться. Можно заявить 12,8% доходов, например, от заработной платы, аренды, прибыли от акций или продажи недвижимости. Однако сумма ограничена 608 евро в год.
Пособие на иждивенцев не нужно запрашивать в налоговой службе. Вместо этого оно учитывается при расчете заработной платы.
Сумма для добровольцев (Ehrenamtspauschale)
Те, кто занимается добровольческой деятельностью на пенсии, могут рассчитывать на увеличение суммы для добровольцев: она увеличивается на 120 евро до 960 евро в год. Также увеличивается сумма для инструкторов: с 3000 до 3300 евро в год. Пенсионер, который, например, зарабатывает 3500 евро в год в качестве руководителя хора и, кроме того, занимается добровольческой деятельностью в качестве арбитра, получая за это 1500 евро, должен будет заплатить налог только с 760 евро.
Информация о прозрачности: Этот текст взят из архива и впервые опубликован в феврале 2026 года. Он был повторно проверен и опубликован.
Translation and Paraphrasing:
Original: Auch Rentnerinnen und Rentner müssen eine Steuererklärung abgeben. Das sind die wichtigsten Änderungen bei den Steuern, die für Senioren 2026 wichtig sind
Paraphrased: It’s important for pensioners to be aware that they also need to file tax returns. This overview highlights the key tax modifications that will be relevant for seniors in 2026.
English Translation: Pensioners are also required to submit a tax return. These are the most important tax changes that will be significant for seniors in 2026.
Original: Die Bundesregierung hat eine Vielzahl an Änderungen auf den Weg gebracht, die die Steuererklärung von Rentnerinnen und Rentner 2026 beeinflussen. Wer sie nicht kennt, zahlt im Zweifel den falschen Steuerbetrag.
Paraphrased: The federal government has introduced numerous changes affecting tax declarations for pensioners in 2026. Failure to be informed about these adjustments could lead to an incorrect tax payment.
English Translation: The federal government has initiated a variety of changes that will influence the tax returns of pensioners in 2026. Those who are unaware of them risk paying the wrong tax amount.
Original: Der Grundfreibetrag liegt in diesem Jahr bei 12.348 Euro, für Ehepaare bei 24.696 Euro. Im vorigen Jahr waren es 252 Euro weniger. Der Betrag wird jedes Jahr neu festgelegt und orientiert sich am Sozialhilferecht. So soll sichergestellt werden, dass das Existenzminimum steuerfrei bleibt. Nur wer im Alter eine höhere Rente bezieht, muss Steuern zahlen. Konkret bedeutet das: Wer im Jahr 25.000 Euro Rente bekommt, muss davon 12.652 Euro versteuern.
Paraphrased: The tax-free allowance currently stands at €12,348 for individuals and €24,696 for couples, an increase from last year. This allowance, adjusted annually and based on social welfare law, ensures that the basic cost of living remains tax-exempt. Consequently, only those receiving a pension exceeding this threshold will be subject to taxation. For instance, an annual pension of €25,000 would require taxation on €12,652 of that amount.
English Translation: The basic tax-free allowance is €12,348 this year, and €24,696 for married couples. Last year, it was €252 less. The amount is set anew each year and is based on social welfare law. This ensures that the minimum subsistence level remains tax-free. Only those who receive a higher pension in old age have to pay taxes. Specifically, this means: someone receiving a €25,000 pension per year must pay taxes on €12,652 of it.
Original: Wer in diesem Jahr in Ruhestand geht, muss 84 Prozent seiner gesetzlichen Bruttorente versteuern. 16 Prozent bleiben dementsprechend steuerfrei. (2025 lagen die Werte bei 83,5 Prozent bzw. 16,5 Prozent). Berechnet wird der konkrete Freibetrag vom Finanzamt aber erst 2027, wenn die Rentnerin bzw. der Rentner, die 2026 in Ruhestand gehen, ein volles Jahr lang Rente bezogen hat. Einmal ermittelt, gilt dieser Rentenfreibetrag bis ans Lebensende.
Paraphrased: Individuals retiring this year will be taxed on 84% of their statutory gross pension, with 16% remaining tax-exempt. This represents a slight increase in the taxable portion compared to 2025. The precise tax-exempt amount will be officially determined by the tax office in 2027, after the retiree has received a full year’s pension. Once established, this pension tax exemption will remain valid for life.
English Translation: Those retiring this year must pay tax on 84 percent of their statutory gross pension. Accordingly, 16 percent remain tax-free. (In 2025, the figures were 83.5 percent and 16.5 percent, respectively). However, the specific tax-free amount will only be calculated by the tax office in 2027, when the retiree who retires in 2026 has received pension for a full year. Once determined, this pension tax-free amount applies for life.
Original: Während der Grundfreibetrag regelmäßig angepasst wird, ist die Aktivrente eine echte Neuerung im Rentensystem. Damit will die Bundesregierung Rentnerinnen und Rentner animieren, im Ruhestand weiterzuarbeiten. Das Prinzip ist einfach: Rentner können maximal 2000 Euro steuerfrei verdienen, ohne dafür Steuern bezahlen zu müssen. Lediglich Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge werden fällig, die je zur Hälfte vom Arbeitnehmer und Arbeitgeber getragen werden. Damit ist auch klar, dass die Steuerbefreiung nur für Personen mit einer sozialversicherungspflichtigen Beschäftigung gilt. Selbstständige, Freiberufler, Unternehmer und Beamte sind ausgeklammert.
Paraphrased: Unlike the regularly adjusted basic tax-free allowance, the “active pension” is a significant new feature designed to encourage retirees to continue working. It allows pensioners to earn up to €2,000 per month tax-free. While this income is exempt from income tax, contributions for health and long-term care insurance are still applicable, shared between employee and employer. This benefit is exclusively for individuals in employment subject to social security contributions, excluding the self-employed, freelancers, entrepreneurs, and civil servants.
English Translation: While the basic tax-free allowance is regularly adjusted, the “active pension” is a genuine innovation in the pension system. The federal government aims to encourage pensioners to continue working in retirement. The principle is simple: pensioners can earn a maximum of €2,000 tax-free without having to pay taxes on it. Only health and long-term care insurance contributions are due, borne half by the employee and half by the employer. It is also clear that the tax exemption only applies to individuals with socially insured employment. Self-employed individuals, freelancers, entrepreneurs, and civil servants are excluded.
Original: Beantragt werden muss die Aktivrente nicht. Der Arbeitgeber berücksichtigt die Aktivrente bei der Gehaltsabrechnung. Eine Rentnerin beispielsweise, die 2500 Euro pro Monat verdient, erhält 2000 Euro steuerfrei, lediglich 500 Euro müssen versteuert werden. Das geschieht automatisch beim Lohnsteuerabzug.
Paraphrased: The “active pension” is automatically applied; no separate application is needed. Employers will incorporate this benefit into salary calculations. For example, a retiree earning €2,500 monthly would have €2,000 of that amount tax-exempt, with only €500 subject to taxation, which is handled through automatic wage tax deductions.
English Translation: The “active pension” does not need to be applied for. The employer takes the “active pension” into account in the payroll. For example, a pensioner earning €2,500 per month receives €2,000 tax-free; only €500 has to be taxed. This happens automatically during wage tax deduction.
Original: Auf die zu versteuernde Rente hat die Aktivrente keine Auswirkung. Berufstätige Rentnerinnen und Rentner müssen also nicht fürchten, dass die Finanzämter sie auf Umwegen doch zur Kasse bitten. Wichtig zu wissen: Der steuerfreie Betrag von 2000 Euro gilt nur für den jeweiligen Monat. Wird er nicht in voller Höher ausgeschöpft, lässt sich der Steuerbonus nicht auf einen anderen Monat übertragen.
Paraphrased: The “active pension” does not affect the taxable portion of a pension. Therefore, working retirees need not worry about indirect taxation through this mechanism. It’s crucial to note that the €2,000 monthly tax-free limit is use-it-or-lose-it; any unused portion cannot be carried over to subsequent months.
English Translation: The “active pension” has no impact on the taxable pension. Therefore, working pensioners do not have to fear that tax authorities will still charge them indirectly. It is important to know: the tax-free amount of €2,000 applies only to the respective month. If it is not fully utilized, the tax bonus cannot be transferred to another month.
Original: Der Altersentlastungsbetrag betrifft nicht nur Ruheständler, sondern alle, die 2025 das 64. Lebensjahr vollendet haben. Gewährt wird er auf Einkünfte, die voll versteuert werden müssen. Wer nur die gesetzliche Rente bezieht, kann ihn nicht nutzen. 12,8 Prozent der Einkünfte etwa aus Gehalt, Vermietung, Aktiengewinnen oder auch Immobilienverkäufen können geltend gemacht werden. Allerdings ist der Betrag bei 608 Euro pro Jahr gedeckelt.
Paraphrased: The “age-related relief amount” (Altersentlastungsbetrag) applies to all individuals who turned 64 in 2025, not just retirees. It’s applicable to income that is fully taxable, meaning those solely receiving statutory pensions cannot benefit. A deduction of 12.8% of income from sources like salary, rent, stock gains, or property sales is permitted, up to an annual cap of €608.
English Translation: The age-related relief amount concerns not only retirees but everyone who has reached the age of 64 in 2025. It is granted on income that must be fully taxed. Those who only receive the statutory pension cannot use it. 12.8 percent of income, for example, from salary, rental income, stock gains, or property sales, can be claimed. However, the amount is capped at €608 per year.
Original: Der Altersentlastungsbetrag muss nicht beim Finanzamt beantragt werden. Stattdessen wird er bei der Lohnabrechnung berücksichtigt.
Paraphrased: This age-related relief is automatically factored into payroll calculations and does not require a specific application to the tax authorities.
English Translation: The age-related relief amount does not need to be applied for at the tax office. Instead, it is taken into account in the payroll.
Original: Wer im Ruhestand ehrenamtlich tätig ist, kann sich über eine höhere Ehrenamtspauschale freuen: Sie steigt um 120 Euro auf 960 Euro pro Jahr. Auch die Pauschale für Übungsleiter erhöht sich: von 3000 auf 3300 Euro jährlich. Rentner, die beispielsweise als Chorleiter 3500 Euro pro Jahr verdienen und nebenbei noch ehrenamtlich als Schiedsrichter tätig sind und dafür 1500 Euro bekommt, muss davon lediglich 760 Euro versteuern.
Paraphrased: Retirees engaged in volunteer work will benefit from an increased allowance, rising by €120 to €960 annually. Similarly, the allowance for instructors will go up from €3,000 to €3,300 per year. For instance, a retiree earning €3,500 annually as a choir director and an additional €1,500 as a volunteer referee would only be taxed on €760 of their earnings.
English Translation: Those who are volunteering in retirement can look forward to a higher volunteer allowance: it increases by €120 to €960 per year. The allowance for instructors also increases: from €3,000 to €3,300 annually. Pensioners who earn €3,500 per year as a choir director, for example, and also volunteer as a referee and receive €1,500 for it, only have to pay tax on €760 of that amount.
